怎么样界定税务谋划中的合法节税行为？

合法的节税行为主要基于两个原则：一是合法性，即所有些税务谋划行为都需要在现行税法允许的范围内进行；二是合理性，即税务谋划应当符合经济业务的实质，不可以仅仅为了避税而虚构买卖或者改变买卖形式。比如，企业可以通过合理借助税收打折政策，如投资抵免、亏损结转等方法来减轻税收负担，这类都是合法的节税方法。

1. 《中国税收征收管理法》规定，纳税人有依法纳税的义务，也有依法享受税收打折的权利。

2. 《中国企业所得税法》等税种的具体法规中，明确了各种税收打折政策，如高新技术企业的税收减免、研发成本加计扣除等。

3. 《国家税务总局关于发布<税收谋划业务引导>的公告》进一步明确了税务谋划的概念和边界，强调了谋划行为应遵循合法性、合理性、目的性和前瞻性原则。

税务谋划应遵循什么法律规定以确保合法性？

税务谋划，也称为税收规划，是指在合法的首要条件下，通过合理借助税法规定，调整经济活动的方法和时间，以达到减轻税收负担或延迟纳税的目的。税务谋划需要严格遵守有关法律法规，以确保其合法性。以下是一些主要的法律原则：

1. 合法性原则：税务谋划的基础是合法性，任何谋划行为都需要在税法允许的范围内进行，不能违反税法的基本精神和规定。

2. 预见性原则：税务谋划是基于对税法的理解和预测，对将来的经济活动做出安排，它需要基于现有些税法规定。

3. 实质重于形式原则：税务谋划不可以仅仅依靠于表面的形式，而应考虑经济活动的实质内容。假如形式与实质不符，税务机关有权依据实质内容进行征税。

4. 诚实信用原则：纳税人进行税务谋划时，应如实申报，不能隐瞒真实状况，不能借助不真实信息逃避税收。

1. 《中国税收征收管理法》：该法规定，纳税人有依法纳税的义务，同时也有权依法享受税收打折。这为税务谋划提供了法律基础。

2. 《中国企业所得税法》和《中国个人所得税法》：这两部法律详细规定了各种税收打折政策，为企业和个人提供了税务谋划的空间。

3. 《国家税务总局关于发布<企业所得税税收谋划引导>的公告》：该公告为企业提供了税务谋划的具体指导，强调了谋划的合法性、合理性原则。

4. 《中国刑法》：对于违法的逃税、骗税行为，该法规定了相应的刑事责任，警示纳税人需要在合法范围内进行税务谋划。税务谋划需要在法律允许的框架内进行，遵守税法及有关规定，尊重税法的精神，以达成经济活动的合理避税，而不是逃避税负。

何种程度的税务谋划会被认定为违法行为？

税务谋划，也被叫做税收规划，是指在合法的首要条件下，通过合理安排商业活动和财务决策以降低税收负担的行为假如税务谋划超出了法律允许的范围，就可能被视为违法行为，主要表现为逃税、避税或欺诈性税务谋划。违法的税务谋划一般涉及到不真实申报、隐瞒收入、滥用税收打折政策、逃避缴纳税款等行为。

1. 不真实申报：故意提供错误或误导性的信息，如虚构业务、夸大成本，以降低应纳税额。

2. 隐瞒收入：不报告或少报告收入，以逃避税收。

3. 滥用税收打折政策：不根据政策规定适用或超出规定的范围用税收打折，如虚报免税项目、过度享受税收抵扣等。

4. 逃避缴纳税款：通过设立离岸公司、转移收益等方法，使税款没办法追缴。

1. 《中国税收征收管理法》：该法第63条规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关公告申报而拒不申报或者进行不真实的纳税申报的方法，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

2. 《中国刑法》：其中第201条对逃税罪进行了规定，纳税人采取欺骗、隐瞒方法进行不真实纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

3. 《中国企业所得税法》等具体税法：这类法律规定了企业应怎么样正确进行税务谋划，并明确了违反这类规定将面临的法律责任。税务谋划需要在合法的框架内进行，任何试图通过非法方法降低税负的行为都将遭到法律的制裁。企业与个人在进行税务谋划时，应遵循诚实信用原则，确保所有些商业活动和财务决策都能经得起税务机关的审察。

界定税务谋划中的合法节税行为，重点在于是不是符合税法规定，是不是真实反映经济业务，与是不是滥用税收打折政策。纳税人应当在专业税务顾问的指导下，合理、合法地进行税务谋划，以达成企业经济效益的最大化，同时防止触碰法律红线。

〖温馨提示〗以上是关于“怎么样界定税务谋划中的合法节税行为”的解答，期望能为你提供一些参考。假如你需要更深入的法律咨询，请登录大律师网进行在线咨询，大家的专业律师将为你提供专业的建议和解决方法。祝你所有顺利！